教科書どおりの財務分析では会社は伸びない。 「数字の裏の情熱」に寄り添う財務戦略のリアル

【この記事でわかること】

・収益性・安全性・生産性・効率性の4つの分析軸と実務での着眼点

・財務分析の真の目的と、決算書（財務3表）を経営の判断材料に変える方法

日々の経営において、資金繰りや事業投資の判断をたった一人で抱え込み、深い孤独を感じてはいらっしゃいませんか。

財務分析の教科書を開いてみますと、収益性、安全性、生産性、効率性という4つの指標が整然と並んでいますよね。

そして、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書という財務3表の数値を当てはめれば、自社の現状が綺麗に数値化されます。

今回は、財務アドバイザーが現場で実際に行っている「生きた着眼点」について解説していきます。

【4つの分析軸と実務での着眼点】

① 収益性分析（売上高営業利益率など）

本業でどれだけ効率よく利益を生めているかを見ます。利益率低下はコスト増や価格競争のサインです。

② 安全性分析（自己資本比率・流動比率など）

企業の支払い能力と倒産リスクを測ります。手元資金の余裕と返済負担のバランスが鍵です。

③ 生産性分析（従業員1人あたり付加価値）

人員や設備などの経営資源が、どれほどの付加価値を生み出しているかを検証します。

④ 効率性分析（総資本回転率など）

投下した資金や資産が、滞りなく売上や資金回収に結びついているかをチェックします。

4つの分析軸をご覧になって、いかが思われたでしょうか。 自社の強みとしているところ、普段から意識されている指標はどれくらいありましたか？

こうした分析結果がただ机上に並ぶだけでは、会社は強くなりません。税理士から渡された決算書を「見るだけ」で終わらせてはいけないのです。

財務指標は「知っている」ことに価値があるのではなく、それぞれの数値に狙いを定め、意図的に目指していくこと（指標のKPI・KGI化）こそが肝要です。

【現場で起きていたリアル】

過去にご相談を受けたあるクライアント様は、損益計算書上で「営業利益」がしっかり出ていたため、「よし、攻めの投資だ」と事業拡大を急加速させていました。

ところが、売掛金の回収サイクル遅延と在庫の増加が重なり、気づいた時には手元の現金が急激に枯渇しかけていたのです。つまり「帳簿上の利益」と「実際のキャッシュフロー」のズレを軽視してしまっていたのでした。

また別のクライアント様は、安全性の数値ばかりを気にするあまり過度な現金留保に陥り、絶好の成長チャンスを逃しかけていました。

私どもは経営者の「相棒」として横に立ち、描きたいビジョンを入念にヒアリングした上で目標を設定。積極的な資金調達と事業投資の優先順位を一つひとつ整理し、成長戦略を再び軌道に乗せることができました。

経営者様からは、「一人で抱え込んでいた時期が嘘のように視界がクリアになり、自信を持って決断できるようになった」という大変ありがたいお声をいただいております。

決算書の読み込みや財務分析とは、単なる「過去の集計作業」ではありません。経営者が未来へ向けて次の決断を下すための「頼れる羅針盤」でなければならないのです。

昨今の金融環境においても、金融機関は過去の数字だけでなく「事業の将来性」や「経営者の意思決定のロジック」を重視する傾向を強めています。だからこそ、経営者自身が自社のビジョンと財務数値を結びつけ、正々堂々と説明できるようになる必要があります。

私どもは、ただ数字を分析して報告するだけのコンサルタントではありません。

孤独な経営者の皆様の「絶対的な相棒」として、数字の裏にある情熱や悩みにどこまでも寄り添い、ともに確かな未来を切り拓いてまいります。

まずは一人で抱え込まず、お気軽に私どもアンサングヒーローへご相談ください。

【財務相談のご案内】

「自社の決算書を真の意味で理解し、経営に活かしたい」 「財務分析を通して、自社の強みと改善点をクリアにしたい」

一人で悩む時間を、未来を創る時間に変えていきましょう。 まずはお気軽にDMよりご相談ください！

執筆者

株式会社アンサングヒーロー

代表取締役　田中誠

経歴

· 2002年4月〜2010年8月

千葉県警8年間、内6年間が刑事　凄惨な現場、人間や社会の裏側を目の当たりにする刺激な日々を送る。

· 2010年9月〜現在

会社員FPとして6年間の実務経験を経て、独立系ファイナンシャルプランナーとして独立。現在は独立10年目を迎え、個人・法人の財務課題に寄り添いながら、お金の不安を整理し、未来の選択を支えるサポートを行っている。

· 2021年6月〜現在

株式会社アンサングヒーロー設立、代表取締役就任　　現在、4つの事業を展開中